“我們公司收到檢察建議后，馬上進(jìn)行了積極整改，升級(jí)完善了運(yùn)營(yíng)中心，不僅提高了商品鹽調(diào)配運(yùn)送的工作效率，還從體制機(jī)制上杜絕了‘打白條’賒鹽的行為。”近日，吉林省吉林市檢察院辦案檢察官?gòu)垞P(yáng)在回訪某鹽業(yè)公司時(shí)，該公司相關(guān)負(fù)責(zé)人說(shuō)。

在庫(kù)管員的供述中發(fā)現(xiàn)端倪

葛某于2017年1月至2018年6月?lián)文雏}業(yè)公司運(yùn)營(yíng)中心副主任(區(qū)域經(jīng)理)期間，利用主管銷售的職務(wù)之便，從經(jīng)銷商手中收取預(yù)付款，并將本應(yīng)上交給公司的預(yù)付款部分截留歸個(gè)人揮霍。按照公司正常流程，區(qū)域經(jīng)理將收取的貨款上交到銷售部營(yíng)業(yè)室，由營(yíng)業(yè)室出票，庫(kù)管員見(jiàn)票后再對(duì)食用鹽出庫(kù)。而葛某卻以向庫(kù)房打借據(jù)的形式，從庫(kù)房直接出庫(kù)食用鹽配送給經(jīng)銷商，企圖瞞天過(guò)海。

一次次輕松得手，讓葛某更加大膽，一年之間竟開(kāi)出了18張“白條”。截至2018年6月，葛某從經(jīng)銷商處截留的預(yù)付款及以借據(jù)形式從庫(kù)房出庫(kù)的食用鹽共計(jì)折合人民幣100余萬(wàn)元。

此案由吉林市豐滿區(qū)監(jiān)察委調(diào)查終結(jié)，經(jīng)豐滿區(qū)檢察院提起公訴，法院一審以挪用公款罪判處葛某有期徒刑五年零六個(gè)月，后葛某不服提出上訴。

案子移送到吉林市檢察院后，承辦檢察官?gòu)垞P(yáng)在閱卷中產(chǎn)生疑問(wèn)：上訴人葛某一年內(nèi)數(shù)次挪用公款都沒(méi)有被企業(yè)發(fā)現(xiàn)，僅憑一人之力是怎么實(shí)現(xiàn)的?

帶著疑問(wèn)，張揚(yáng)深挖細(xì)查犯罪事實(shí)。在閱卷過(guò)程中，庫(kù)管人員王某的一段供述，引起了他的注意——“葛主任，您什么時(shí)候有時(shí)間咱們把賬目對(duì)一對(duì)。”

對(duì)賬?為什么庫(kù)管人員要與區(qū)域經(jīng)理對(duì)賬，而不是與專門負(fù)責(zé)出票的營(yíng)業(yè)室對(duì)賬呢?庫(kù)管人員憑借據(jù)短時(shí)間多次出庫(kù)食用鹽且數(shù)量較大，這符合企業(yè)的相關(guān)規(guī)定嗎?企業(yè)在經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中是否存在管理漏洞呢?

讓檢察建議有的放矢

張揚(yáng)將發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題匯報(bào)給部門主任和分管領(lǐng)導(dǎo)。隨即，他所在的吉林市檢察院第二檢察部專門成立了辦案組。調(diào)查走訪中，辦案組調(diào)取了《吉林省鹽業(yè)集團(tuán)企業(yè)規(guī)章手冊(cè)》，與相關(guān)負(fù)責(zé)人了解企業(yè)管理情況，通過(guò)逐條比對(duì)手冊(cè)內(nèi)容，結(jié)合案情和實(shí)地調(diào)查情況，辦案組發(fā)現(xiàn)了企業(yè)在管理中暴露出的問(wèn)題。具體包括：區(qū)域經(jīng)理可以以公司名義收取貨款，暫存于個(gè)人銀行賬戶，庫(kù)管人員私自收取區(qū)域經(jīng)理出具的借據(jù)出庫(kù)，統(tǒng)計(jì)員在盤點(diǎn)庫(kù)存時(shí)與庫(kù)管人員虛假對(duì)賬，不履行監(jiān)督義務(wù)，主管領(lǐng)導(dǎo)盲目聽(tīng)信下級(jí)人員所報(bào)的虛假數(shù)據(jù)，不作實(shí)地調(diào)查和嚴(yán)格盤點(diǎn)，監(jiān)督不到位……一系列的漏洞致使原本完備的機(jī)制形同虛設(shè)。

針對(duì)調(diào)查出的問(wèn)題，辦案組制作了調(diào)查報(bào)告，提出向企業(yè)制發(fā)檢察建議的意見(jiàn)。檢察建議詳細(xì)列出了企業(yè)在管理方面存在的隱患，并從加強(qiáng)資金管理、完善庫(kù)存與出庫(kù)管理監(jiān)督制度、健全關(guān)鍵崗位人員選用及流動(dòng)制度、嚴(yán)肅處理相關(guān)違法違紀(jì)人員、強(qiáng)化員工廉潔教育等方面提出對(duì)策。

2019年7月19日，吉林市檢察院邀請(qǐng)某鹽業(yè)公司的主要領(lǐng)導(dǎo)到該院，面對(duì)面地講事實(shí)、釋法理，以現(xiàn)場(chǎng)宣告送達(dá)的方式送達(dá)了檢察建議。

為企業(yè)發(fā)展注入新活力

收到檢察建議后，該鹽業(yè)公司認(rèn)真研究了建議內(nèi)容，重新梳理了企業(yè)各個(gè)流程和監(jiān)督管理中的薄弱環(huán)節(jié)，多次聯(lián)系檢察機(jī)關(guān)進(jìn)行聯(lián)合整治，進(jìn)一步健全和完善了公司各項(xiàng)規(guī)章制度，并書面反饋了落實(shí)整改情況。

在資金管理上，該鹽業(yè)公司調(diào)整了公司營(yíng)業(yè)室隸屬關(guān)系，不再由原客戶服務(wù)部管理，改由公司財(cái)務(wù)部直管，明確了營(yíng)業(yè)室必須嚴(yán)格執(zhí)行公司相關(guān)規(guī)定，嚴(yán)禁給未付貨款或公司賬戶無(wú)存款的單位(個(gè)人)開(kāi)發(fā)票，建立營(yíng)業(yè)室當(dāng)日銷售貨款未交報(bào)告制度，監(jiān)督財(cái)務(wù)流向。

為了強(qiáng)化商品庫(kù)存及出庫(kù)管理，該鹽業(yè)公司進(jìn)一步明確了保管員必須見(jiàn)票付貨的規(guī)定，要求保管員每日與營(yíng)業(yè)室核對(duì)票據(jù)，驗(yàn)證貨物與票據(jù)的合規(guī)、合法性。統(tǒng)計(jì)員持結(jié)報(bào)單與保管員、營(yíng)業(yè)室對(duì)賬，確保各項(xiàng)程序合法有效。同時(shí)堅(jiān)持月盤點(diǎn)制度，公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)監(jiān)督審核，確保統(tǒng)計(jì)賬、保管賬、財(cái)務(wù)賬三賬與實(shí)物相符，杜絕單方數(shù)字出現(xiàn)。

該鹽業(yè)公司還明確了客戶服務(wù)部主任嚴(yán)禁以任何方式收取客戶購(gòu)鹽款，送銷員不再到保管員處打欠條，而是由總調(diào)度下達(dá)送銷指令，送銷員到營(yíng)業(yè)室寫借據(jù)開(kāi)票后，到保管員處憑有效票據(jù)提取，送銷完畢，收取貨款后當(dāng)日交到營(yíng)業(yè)室抽取借據(jù)。除此之外，該公司進(jìn)一步強(qiáng)化員工廉政教育，對(duì)該案相關(guān)責(zé)任人也進(jìn)行了不同程度的處分。據(jù)了解，該案的另外兩名同案犯已被移交至司法部門，最終被作出不起訴處理。

“回訪時(shí)，看到企業(yè)的變化，發(fā)自內(nèi)心地覺(jué)得我們的努力值了。”張揚(yáng)告訴記者。