當(dāng)?shù)貢r間6月28日，美國證券交易委員會（SEC）指控安永會計(jì)師事務(wù)所的審計(jì)人員在美國注冊會計(jì)師（CPA）的道德考試中作弊，并且，在SEC進(jìn)行調(diào)查期間，安永拒絕向其提供作弊相關(guān)證據(jù)。
據(jù)路透社報(bào)道，有49名安永審計(jì)人員“得到或者傳閱”了CPA道德考試的答案，還有數(shù)百人在CPA相關(guān)的專業(yè)繼續(xù)教育課程中作弊。
安永承認(rèn)SEC指控的事實(shí)，并同意支付1億美元的罰款，并表示將采取更多補(bǔ)救措施來糾正公司出現(xiàn)的道德層面的問題。
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據(jù)悉， 該筆罰款也將是SEC史上最大金額審計(jì)罰單，較2019年畢馬威創(chuàng)下的5000萬美元罰款紀(jì)錄翻了一倍。
SEC執(zhí)法部門主管Gurbir S. Grewal表示，安永負(fù)責(zé)審計(jì)許多上市公司，作為把關(guān)人，本來應(yīng)該是負(fù)責(zé)揪出客戶作弊行為的專業(yè)人員，現(xiàn)在卻在道德考試中作弊，簡直令人憤慨。
該主管還指出：“同樣令人震驚的是，安永會計(jì)師事務(wù)所阻礙了我們對作弊行為的調(diào)查。SEC的指控證明了其不會容忍獨(dú)立審計(jì)機(jī)構(gòu)的失信行為，它們選擇了"容易的錯誤"而不是‘困難的正確’。”
根據(jù)SEC的文件，安永已經(jīng)承認(rèn)，公司在執(zhí)法部門對其潛在欺詐行為進(jìn)行調(diào)查期間，向執(zhí)法部門提交了一份聲稱安永目前沒有欺詐問題的文件。但事實(shí)上，該公司已得知有審計(jì)人員在CPA道德考試中可能存在舞弊行為。
安永還承認(rèn)，即使是在公司針對CPA道德考試和其他考試作弊行為展開內(nèi)部調(diào)查并確認(rèn)的確有員工存在作弊行為之后，甚至是在安永的高級律師與公司高級管理層成員討論過此事以后，安永也并沒有更正其提交的材料。因此正如SEC指控的那樣，安永沒有配合SEC對其提交的不真實(shí)文件進(jìn)行調(diào)查。
SEC執(zhí)法部門副主任MelissaR.Hodgman表示，SEC不會允許提交誤導(dǎo)性信息的行為。“安永面臨嚴(yán)峻的制裁，也會被要求采取廣泛的補(bǔ)救措施，以確保安永的公司文化和行為符合為了維持資本市場的完整性而需要達(dá)到的道德標(biāo)準(zhǔn)。”
據(jù)悉，安永需要采取的補(bǔ)救措施包括聘請兩名獨(dú)立顧問。一名顧問將審查公司道德和誠信相關(guān)的政策和程序。另一位顧問則將審查安永在信息披露方面的問題，包括哪些安永員工導(dǎo)致公司沒能糾正其提交誤導(dǎo)性文件的做法。
近年來，安永屢遭華爾街監(jiān)管機(jī)構(gòu)起訴。去年8月，因違反審計(jì)師獨(dú)立性原則，安永向SEC支付了約1000萬美元罰款。2016年，該公司還曾因合伙人與客戶關(guān)系不當(dāng)被罰930萬美元。
